あなたの電子商取引ビジネスが米国全土の顧客に販売している場合。

このガイドでは、基礎、ベストプラクティス、全 50 州 (およびワシントン DC) の基本基準など、電子商取引の売上税について知っておく必要のあるすべての内容について説明します。

これは、オンライン ビジネスの成長に合わせて税務コンプライアンスを遵守し、維持するための入門書です。

電子商取引の売上税とは何ですか?

eコマースの売上税は、オンラインの顧客から徴収する税金です。販売する商品の価格に対する割合で課税され、実店舗で顧客に請求する税金と同様の仕組みです。

これは「オンライン売上税」または「インターネット売上税」とも呼ばれますが、オンラインで行われる販売にのみ適用される特別な税金ではありません。税法が改正され、オンラインショッピングも対象となるようになったため、eコマース売上税と呼ばれています。

このアップデートは2018年に サウスダコタ州対ウェイフェア社事件同裁判所は、州内に物理的な拠点を持たない販売者に対し、その州の顧客に販売した商品に対する売上税を徴収し納付するよう州が義務付けることができるとの判決を下した。

ここで、ネクサスと経済的ネクサスの概念が登場します。

Nexusとは、州内でのつながり、または存在であり、売上税の追跡と支払いが義務付けられていることを意味します。Nexusは、州内に物理的な拠点（例：店舗や倉庫）を持つこと、または従業員を雇用することで確立されます。これは州によって異なります。

経済的ネクサスとは、ある州で一定額の売上を上げた場合、たとえ物理的な拠点がなくても、売上税を徴収・納付しなければならない場合があることを意味します。50州それぞれの経済的ネクサスに関する法律の一覧は以下をご覧ください。

電子商取引の売上税の重要性

税金は、調子が良い日でも面倒で、悪い日にはストレスの種です。だからこそ、自分がいくら、誰に支払うべきなのかを把握しておくことが重要です。納税義務を把握することは、自分自身、会社、そして国に対する義務です。その主な理由をいくつかご紹介します。

消費税の要件を満たさないと深刻な結果を招く可能性がある

ビジネスが成長するにつれて、販売先の顧客がいる州ごとに売上税許可証を取得する必要があります。また、 売上税申告書を提出する、支払うべき消費税を支払います。

これらの手順を怠ると、滞納した売上税、罰金、そして数百ドルから数万ドルに及ぶ利息を支払うことになります。州によっては、売上税の申告または支払いを怠ると刑事罰が科せられる場合があります。

正しい消費税は顧客関係に良い影響を与える

すべての売上税を整理したら、 正しい消費税を請求する チェックアウト時に金額が即座に反映されない場合、お客様に追加のお支払いをお願いせざるを得なくなる可能性があります。これはお客様の不満を招き、信頼を損なう可能性があります。その結果、顧客維持とブランドの評判向上が難しくなります。事前の透明性と明確な税務状況が鍵となります。

消費税は経済成長に不可欠である

州、郡、地方自治体は、歳入を増やすために売上税を利用しています。その資金は、地域社会の発展、道路の建設、学校、公園、図書館の整備、消防署などの防犯サービスに充てられています。

売上税は米国全体の社会において重要な役割を果たしており、電子商取引ビジネスはこれに大きく貢献しています。

電子商取引の売上税に関する6つのベストプラクティス

経済的なつながりのある州は、急成長中の企業にとってリスクとなる可能性があります。オンラインストアの人気が高まるにつれて、監査を受ける可能性が高くなります。まだ監査を受けていない場合は、優先的に監査を受けましょう。 消費税の遵守.

これをうまく行うためのヒントとベストプラクティスをいくつか紹介します。

1. 売上税のネクサスがどこにあるのか、そしてそれがどのように機能するのかを判断する

売上税ネクサス（売上税を徴収する義務）は、事業活動に応じて複数の州で発生する可能性があります。売上税は、ソーシングと呼ばれる2つの異なる方法で課税されます。

• 原産地販売は販売者の所在地で課税されます。
• 目的地ソース販売は、購入者が販売された商品を所有した場所で課税されます。

原産地ベースのソーシングは、事業拠点の税率のみを扱うためシンプルですが、多くの州では仕向地ベースのソーシングを採用しています。そのため、eコマースの売上税の追跡はより複雑になります。

しかし、 Shopifyサービス Taxは、Nexusステータスを自動的に監視し、新しい州での売上税納税義務が近づくと通知することで、お客様のお役に立ちます。この自動追跡機能により、州境を越えて事業を拡大しても、コンプライアンス遵守を確実に維持できます。

2. 売上税許可証を登録する

自分の状態がわかれば 消費税 ネクサスに加盟したら、次のステップは各州の税務当局に登録し、売上税許可証または販売許可証を取得することです。これらの許可証の申請費用は無料から100ドルまで様々です。

ほぼすべての州では、許可証をオンラインで登録できます。

売上税と販売許可証には有効期限が異なります。例えば、 アーカンソー州 キャンセルを申請するまで有効ですが、許可証は更新する必要があります。 コロラド州 XNUMX年ごと。

3. 消費税の免税対象について知る

売上税が免除される品目、シナリオ、期間があります。ネクサス基準を満たす州を調べたら、それぞれの州で免税対象となっているか確認してください。まずは、以下のリストをご覧ください。

• 非営利団体の免除: 一部の州では、非営利団体が一定の基準を満たし、関連する証明書を持っている場合、物品を消費税なしで購入することを許可しています（例を参照）。 バージニア州).
• 卸売業者および再販業者の免除: 一部の州では、購入者が最終消費者ではない場合、例えば販売業者の場合（例を参照）には免除が認められています。 コロラド州).
• 消費税免除期間： 一部の州では、新学期シーズン中の学用品や衣類など、特定の品目に対する州売上税が停止される期間があります（例を参照）。 ニューメキシコ州).
• 製品免除: 多くの州では、食料品などの生活必需品カテゴリーには税金を徴収していないか、低い税率を徴収している（ New York).

4. 売上税申告書を収集、報告、提出する

各州で売上税を徴収するための許可証とオンラインストアの開設が完了したら、売上税申告書を提出する必要があります。申告要件は、納税先の州によって大きく異なります。申告頻度は売上高によって異なります。

例えば、 ノースカロライナ州 月々の納税額が100ドル未満の場合は四半期ごとに申告し、100ドルから20,000ドルの場合は毎月申告します。大企業規模の事業者は、少なくとも四半期ごと、多くの場合は毎月、申告と納税を行う必要があります。

申告期間中に特定の州で売上税を徴収しなかった場合でも、申告書を提出する必要があります。合計額がゼロであっても、申告を行わないと遅延または未申告の罰金が科せられる場合があります。

Shopifyサービス Taxでは、管理ダッシュボードから申告書や納税書類を直接処理できる自動申告機能が追加されました。さらに、以下の機能もご利用いただけます。

• 定額料金（Plus プランの加盟店の場合は返品 50 件につき 75 ドル、その他の場合は XNUMX ドル）
• 年会費や契約は不要
• 売上税を課している米国の46州すべてに対応
• 屋上精度のレートを使用した自動計算
• 柔軟な提出スケジュール（月次、四半期、年次）

消費税の取り扱いをもっとシンプルにしたいですか？ Shopify税 自動計算とファイリングについて学習します。

5. 売上税申告のスケジュールを見えるように作成する

各州では、売上税申告書の提出頻度と提出期限が定められています。例えば、 ミズーリ州月次リターンは月末、四半期リターンは四半期終了後の月末、年次リターンは 31 月 XNUMX 日に提出する必要があります。

納税期限を逃さないように、税金を徴収、報告、申告する必要があるすべての州の納税年度カレンダーを最新の状態に保ってください。

6. 売上税の記帳と支払いの自動化を検討する

多くの企業は、申告が義務付けられていることがわかっている 1 つか 2 つの州の歳入局の通知を使用して、手動で売上税法に準拠することから始めます。

しかし、この方法は拡張性に欠けます。ある州では月に数時間しかかからなかった作業が、事業が成長し、12,000以上の税務管轄区域を持つ全米に拠点を構えるようになると、数十時間かかる可能性があります。

準備ができているかどうかに関わらず、成長は税務上の責任、法的義務、そしてリスクを引き起こします。これらの準備として、 専用ソフトウェア 米国全土における税金の追跡、徴収、報告、申告のプロセスを自動化します。

Shopifyサービス Shopify Taxを利用することで、事業者は売上税の義務（経済的つながりの特定から必要な管轄区域への登録、申告まで）を自動で処理できます。Shopify Taxを活用すれば、税務コンプライアンスを効率化し、税務責任が効率的に管理されているという安心感を得て、安心して事業の成長に集中できます。

州ごとの経済的結びつきに関する法律

ここでは、全 50 州とワシントン DC のそれぞれの経済的結びつきのしきい値を確認できます。

これらの州に物理的な拠点がないが、そこに拠点を置く顧客に販売しており、何がトリガーになるかを知りたい場合は、 消費税 責任について、これが必要な情報です。

各州では通常、電子商取引事業者を遠隔販売業者、州外販売業者、州外事業者、または遠隔販売を行う企業と呼びます。

消費税が免除される商品やサービスの種類は州によって異なりますので、これらの免除があなたのビジネスに適用されるかどうかを必ず確認してください。

経済的つながりに加えて追加の法律が制定されている可能性もあるため、各州の税金と収入源のリンクをチェックして、関連するすべての規制を把握するようにしてください。

アラバマ州

アラバマ州の経済連携の基準は、前暦年の売上高が250,000万ドルです。アラバマ州は仕向地調達型州です。

アラバマ州では、共通の運送業者を使用し、送料が請求書の別の項目として記載されている場合、送料に税金はかかりません。

詳しい情報については、 アラバマ州の経済的結びつきに関するガイダンス および アラバマ州の税源.

アラスカ州

アラスカ州には州全体の売上税はありませんが、自治州であるため、市や郡などの地方自治体が税の条件を定義し、企業を監査することができます。

つまり、106の地方自治体それぞれが、加盟店が州内にネクサス（関係）を有する場合、独自の仕向地ベースの税率を課す可能性があるということです。売上税の義務を確認するには、地方自治体に直接お問い合わせいただくのが最善です。

アラスカ州の経済的つながりの基準は、現在または前の暦年の売上高が 100,000 万ドル、または取引数が 200 件です。

アラスカ州では、請求書に送料が別個の項目として記載されている場合、送料に税金はかかりません。

詳しい情報については、 アラスカの経済的結びつきに関するガイダンス および アラスカの税源.

アリゾナ州

アリゾナ州の経済的結びつきの基準は次のとおりです。

• 現在または前暦年の売上高100,000万ドル
• 150,000のための$ 2020
• 200,000のための$ 2019

アリゾナ州は原産地基準の州であり、州内に物理的な拠点を持たずにアリゾナ州に製品を販売または出荷する個人または企業を遠隔販売業者とみなします。

アリゾナ州では、通常、送料が請求書に別個の項目として記載されている場合、送料には課税されません。

詳しい情報については、 アリゾナ州の経済的結びつきに関するガイダンス および アリゾナ州の税源.

アーカンソー州

遠隔販売業者は、アーカンソー州の顧客との売上高が100,000万ドル以上、または前年または前年の取引件数が200件以上の場合、エコノミックネクサス基準を満たしている必要があります。アーカンソー州は仕向地仕向地基準の州であり、配送料が課税されます。

遠隔販売者とは、アーカンソー州内に物理的な拠点を持たない州外の販売者とみなされます。

詳しい情報については、 アーカンソー州の経済的結びつきに関するガイダンス および アーカンソー州の税源.

カリフォルニア

カリフォルニア州は、市、郡、州の売上税が発生地ベースで、地区の売上税が目的地ベースであるため、混合源州です。

経済的つながりの基準は、現在または前の暦年の売上高が 500,000 ドルです。

カリフォルニア州では、送料と手数料を一つの明細にまとめた場合、または送料に上乗せした場合、送料に課税されます。送料を顧客に転嫁し、別項目として請求する場合は、送料に課税されません。

カリフォルニア州では、以下の条件を満たす小売業者が州内に物理的な拠点を有しているとみなされるので、注意が必要です。

• カリフォルニア州の在庫またはオフィスの場所を管理する
• カリフォルニア州に、注文の受付、販売、配送、または個人所有物の設置や組み立てを行うための代理人を置く
• カリフォルニア州におけるコンピュータサーバーを含む機器のリース

詳しい情報については、 カリフォルニア州の経済的結びつきに関するガイダンス および カリフォルニア州の税源.

コロラド州

コロラド州の経済連携の基準は、当年度または前年度における売上高が100,000万ドルです。コロラド州は仕向地調達型州です。

コロラド州では一般的に配送料に課税されます。例外は、配送料が請求書の別項目に記載されている場合です。 および お客様は、商品をご自身で受け取るか、配送を手配するかを選択できます。取引が消費税免除の場合、配送料も免除されます。

詳しい情報については、 コロラド州の経済的結びつきに関するガイダンス および コロラド州の税金資源.

コネチカット

コネチカット州の経済的結びつきの基準は、100,000月200日までの12か月間の売上高が30万ドル、取引件数がXNUMX件である。同州は目的地調達型州である。

コネチカット州では、発送する品物も課税対象である限り、発送に税金がかかります。

詳しい情報については、 コネチカット州の経済的結びつきに関するガイダンス および コネチカット州の税金リソース.

デラウェア

デラウェア州には消費税がありません。

フロリダ州

フロリダ州の経済連携の基準は、現在または前暦年の売上高が100,000万ドルです。フロリダ州は仕向地調達型州です。

経済的関連性を満たしていない場合でも、フロリダ州では、販売者が州内で有形の動産を所有、賃貸、またはリースしている場合は、売上税の義務があるとみなします。

フロリダ州では、通常、送料は請求書に別途記載されているか、商品価格に含まれているかにかかわらず課税されます。ただし、送料が別項目となっている場合は例外です。 および 顧客は自分で商品を受け取るか、自分で発送を手配するかを選択できます。

詳しい情報については、 フロリダ州の経済的結びつきに関するガイダンス および フロリダ州の税源.

ジョージア

ジョージア州の遠隔地販売業者の経済的結びつきの基準は、売上高100,000万ドル、または前年もしくは前年の取引件数200件です。ジョージア州は仕向地調達型州です。

ジョージア州では、販売が消費税を免除されている場合を除き、通常、配送料に課税されます。

詳しい情報については、 ジョージアの経済的結びつきに関するガイダンス および ジョージア州の税源.

ハワイ

ハワイには消費税はありませんが、 一般物品税 （GET）はあらゆるビジネス活動に適用されます。

ハワイ州の経済連携の基準は、売上高100,000万ドル、または前年度の取引件数200件です。ハワイ州は、目的地発着型の州です。

ハワイ州ではすべての事業に GET が適用されるため、配送に税金がかかります。

詳しい情報については、 ハワイの経済的結びつきに関するガイダンス および ハワイの税源.

アイダホ州

アイダホ州は、遠隔地の販売業者に対して、現在または前暦年の売上高が 100,000 ドルという経済的結びつきのしきい値を持つ目的地ソース州です。

アイダホ州は配送に税金を課します。

詳しい情報については、 アイダホ州の経済的結びつきに関するガイダンス および アイダホ州の税源.

イリノイ州

遠隔地販売者の場合、イリノイ州の経済的ネクサス基準は、過去100,000ヶ月間の売上高が200万ドル以上、または取引件数が12件以上です。イリノイ州内の販売者の場合は原産地基準州となりますが、イリノイ州内に注文の発送拠点（倉庫、フルフィルメントセンターなど）がない場合は仕向地基準州となります。

イリノイ州では一般的に配送料に課税されます。例外は、配送料が請求書の別項目に記載されている場合です。 および お客様は、商品をご自身で受け取るか、配送を手配するかを選択できます。配送に含まれるすべての商品が消費税免除の場合、その注文の配送も消費税免除となります。

詳しい情報については、 イリノイ州の経済的結びつきに関するガイダンス および イリノイ州の税源.

インディアナ

インディアナ州の経済連携の基準は、当年度または前年度における売上高100,000万ドル、または取引件数200件です。インディアナ州は仕向地調達型州です。

インディアナ州では、企業が民間の第三者配送サービスを利用する場合、配送料に課税されます。米国郵便公社（USPS）を利用する場合、送料は課税対象外であるため、インディアナ州では配送料は課税されません。

詳しい情報については、 インディアナ州の経済的結びつきに関するガイダンス および インディアナ州の税源.

アイオワ州

アイオワ州は、遠隔地の販売業者に対して、現在または前暦年の売上高が 100,000 万ドルという経済的結びつきのしきい値を持つ目的地ソース州です。

アイオワ州では、請求書に送料が別個の項目として記載されている場合、送料には課税されません。

詳しい情報については、 アイオワ州の経済的結びつきに関するガイダンス および アイオワ州の税金資源.

カンザス

カンザス州の経済連携の基準は、当年度または前年度における売上高が100,000万ドルです。カンザスは仕向地調達州であり、配送に課税されます。

カンザス州では、販売者が州内に拠点を置いている場合だけでなく、州内の工芸品ショー、見本市、または特別イベントで販売している場合も、販売者は売上税の関連性があるとみなされます。

詳しい情報については、 カンザス州の経済的結びつきに関するガイダンス および カンザスの税源.

ケンタッキー州

ケンタッキー州は、現在または前の暦年における売上高 100,000 万ドルまたは取引 200 件という経済的結びつきのしきい値を持つ目的地ソース州です。

ケンタッキー州では、商品またはサービスが売上税の対象外である場合を除き、配送料が課税されます。

詳しい情報については、 ケンタッキー州の経済的結びつきに関するガイダンス および ケンタッキー州の税金資源.

ルイジアナ州

多くの州と同様に、ルイジアナ州の経済的結びつきの基準は、現在または前暦年の売上高が100,000万ドルです。ルイジアナ州 削除されました 200 年 1 月 2023 日時点での XNUMX 件の取引基準。配送に課税されるのは、目的地ソースの州です。

別途契約された配送には例外が適用される場合があります（例：お客様が注文品を自ら受け取る場合、または第三者による配送を手配する場合）。ルイジアナ州は自治州であるため、適用される地域税に応じて追加の規則が適用される場合があります。

詳しい情報については、 ルイジアナ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ルイジアナ州の税源.

メイン

メイン州の経済連携の基準は、当年度または前年度における売上高が100,000万ドルです。メイン州は仕向地調達型州です。

メイン州では、送料が請求書に別個の項目として記載され、共通または契約運送業者、あるいは米国郵便によって支払われる場合、通常、送料に課税されません。

詳しい情報については、 メイン州の経済的結びつきに関するガイダンス および メイン州の税源.

メリーランド

メリーランド州のエコノミック・ネクサス基準は多くの州と同様で、当年度または前年度における売上高100,000万ドル、または取引件数200件に設定されています。メリーランド州は仕向地仕向地基準州であり、請求書に別項目として記載されている場合、配送料は課税されません。

詳しい情報については、 メリーランド州の経済的結びつきに関するガイダンス および メリーランド州の税金資源.

マサチューセッツ州

マサチューセッツ州は、現在または前暦年の売上高が100,000万ドル以上の経済的な結びつきの基準を満たす仕向地調達州でもあります。マサチューセッツ州では、請求書に送料が別項目として記載され、費用が妥当であり、購入後に配送が行われる場合、通常、送料は課税されません。

詳しい情報については、 マサチューセッツ州の経済的結びつきに関するガイダンス および マサチューセッツ州の税源.

ミシガン州

ミシガン州の経済的ネクサス基準は、前暦年における遠隔販売者による売上高100,000万ドルまたは取引件数200件です。ミシガン州は仕向地調達型州です。

また、 合理化された売上税登録システムこれにより、企業は複数の州で一度に売上税許可証を登録できるようになります。

ミシガン州では、送料が請求書に別項目として記載され、販売者が当該取引における税金の計算方法を示す記録を保持している場合、送料に課税されません。この規則は 効果が発揮された 4月26、2023に。

詳しい情報については、 ミシガン州の経済的結びつきに関するガイダンス および ミシガン州の税源.

ミネソタ州

ミネソタ州の経済的ネクサス基準は、過去100,000ヶ月間の売上高が200万ドル以上、または取引件数が12件以上です。ただし、顧客が転売目的で商品を購入する場合の売上は含まれません。

ミネソタ州は、販売が売上税を免除されている場合を除き、配送に課税する目的地ソース州です。

詳しい情報については、 ミネソタ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ミネソタ州の税源.

ミシシッピー州

ミシシッピ州では、他の州と比べて経済的ネクサスの基準が大幅に高くなっています。遠隔販売業者は、過去250,000ヶ月間の売上高が12万ドルを超えると、売上税を納付する必要があります。ミシシッピ州は原産地基準州です。

ミシシッピ州では、販売が売上税を免除されている場合を除き、配送料に税金がかかります。

詳しい情報については、 ミシシッピ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ミシシッピ州の税源.

ミズーリ州

ミズーリ州の経済連携の基準は、過去100,000ヶ月間の売上高が12万ドルであることとされていますが、これは四半期末に決定されます。ミズーリ州は原産地基準州です。

ミズーリ州では、請求書に送料が別個の項目として記載されている場合、送料に税金はかかりません。

詳しい情報については、 ミズーリ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ミズーリ州の税源.

モンタナ

モンタナ州には消費税がありません。

ネブラスカ州

ネブラスカ州は、現在または前暦年の売上高が100,000万ドル、または取引件数が200件を超える経済連携の基準を満たす、仕向地起点型州です。州では、購入商品が課税対象であり、送料が小売業者に支払われる場合、送料に課税されます。ただし、ダイレクトメールの米国郵便料金については、別途記載されている料金が適用されます。

詳しい情報については、 ネブラスカ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ネブラスカ州の税源.

ネバダ

ネバダ州の経済連携の基準は、現在または前暦年の売上高が100,000万ドル、または取引件数が200件です。ネバダ州は仕向地調達型州です。

ネバダ州では、請求書に送料が別項目として記載され、輸送費、送料、または郵便料金のみが含まれている場合、送料には課税されません。送料に取り扱い、梱包、郵送または配達の準備、梱包が含まれる場合は、送料に課税されます。

詳しい情報については、 ネバダ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ネバダ州の税源.

ニューハンプシャー

ニューハンプシャー州には消費税がありません。

ニュージャージー

多くの近隣州と同様に, ニュージャージー州のエコノミック・ネクサス基準は、当暦年または前暦年の売上高が100,000万ドル、または取引件数が200件です。ニュージャージー州は仕向地仕向地課税州であり、取引が売上税の免除対象となる場合を除き、配送料に課税されます。

詳しい情報については、 ニュージャージー州の経済的結びつきに関するガイダンス および ニュージャージー州の税金リソース.

ニューメキシコ州

ニューメキシコ州には売上税はありませんが、前暦年の製品またはサービスの売上高が100,000万ドル以上の経済的結びつきを持つ総売上税が課せられます。ニューメキシコ州は原産地州であるため、配送には課税されません。

詳しい情報については、 ニューメキシコ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ニューメキシコ州の税源.

New York

ニューヨーク州は、遠隔地小売業者に対する経済的ネクサス基準が最も高い州の一つです。売上高は500,000万ドルに設定されています。 および 過去 100 四半期に少なくとも XNUMX 件の取引が州に提出されました。

ニューヨーク州では、商品が売上税免除の場合を除き、配送料に課税されます。ニューヨーク州は仕向地調達州です。

詳しい情報については、 ニューヨークの経済的結びつきに関するガイダンス および ニューヨークの税金資源.

ノースカロライナ州

ノースカロライナ州は、現在または前の暦年における売上高 100,000 万ドルまたは取引 200 件という経済的結びつきのしきい値を持つ目的地ソース州です。

ノースカロライナ州では、商品が消費税が免除されている場合を除き、配送料が課税されます。

詳しい情報については、 ノースカロライナ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ノースカロライナ州の税金資源.

ノースダコタ州

他の多くの州と同様に、ノースダコタ州は仕向地調達型州です。当年度または前年度における売上高が100,000万ドル以上の場合に経済的な結びつきの基準が設けられており、最低取引件数に制限はありません。

ノースダコタ州では、製品が売上税を免除されている場合を除き、配送料が課税されます。

詳しい情報については、 ノースダコタ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ノースダコタ州の税源.

オハイオ

オハイオ州は原産地州であり、現在または前暦年の売上高が 100,000 万ドル、または取引数が 200 件という経済的結びつきの基準を満たしています。

ミシガン州と同様に、この州も簡素化売上税登録システムの一部であり、このシステムにより、企業は複数の州から売上使用許可と課税許可を一度に申し込むことができます。

オハイオ州では、製品が売上税が免除されている場合を除き、配送に税金がかかります。

詳しい情報については、 オハイオ州の経済的結びつきに関するガイダンス および オハイオ州の税金資源.

オクラホマ州

オクラホマ州のエコノミック・ネクサス基準は、過去100,000ヶ月間の売上高が12万ドルです。オクラホマ州は仕向地調達州であるため、請求書に送料が別項目として記載されている場合、送料に売上税はかかりません。

詳しい情報については、 オクラホマ州の経済的結びつきに関するガイダンス および オクラホマ州の税金資源.

オレゴン

オレゴン州には消費税がありません。

ペンシルベニア州

ペンシルベニア州は原産地州であり、遠隔地の販売業者の年間売上高が 100,000 万ドルを超えると、税の経済的結びつきの基準が定められています。

多くの州と同様に、販売される製品が売上税が免除されている場合を除き、配送料には税金がかかります。

詳しい情報については、 ペンシルベニア州の経済的結びつきに関するガイダンス および ペンシルベニア州の税源.

ロードアイランド

ロードアイランド州への遠隔販売者は、前暦年の売上高が100,000万ドル、または取引件数が200件を超えると、エコノミックネクサスの基準に達します。仕向地となる州は、売上税が免除される商品を除き、すべての商品の配送料に課税します。

経済的つながりの基準を満たしていなくても、遠隔販売業者は知っておくべきである。 オンライン紹介 ロードアイランド州では売上税の関連性が生じる可能性もあります。

詳しい情報については、 ロードアイランド州の経済的結びつきに関するガイダンス および ロードアイランド州の税源.

サウスカロライナ州

サウスカロライナ州は仕向地調達州であり、遠隔地販売業者の経済的ネクサス基準は、前暦年または当暦年の売上高が100,000万ドル以上であることとされています。サウスカロライナ州では、商品が売上税が免除されている場合を除き、配送料が課税されます。

詳しい情報については、 サウスカロライナ州の経済的結びつきに関するガイダンス および サウスカロライナ州の税源.

サウス・ダコタ

サウスダコタ州の経済的な結びつきの基準は、前年または当暦年の売上高が100,000万ドルです。サウスダコタ州は、売上税が免除される場合を除き、配送料に課税する仕向地仕向地課税州です。

詳しい情報については、 サウスダコタ州の経済的結びつきに関するガイダンス および サウスダコタ州の税制資源.

テネシー

テネシー州の経済連携の基準は、過去100,000ヶ月間の売上高が12万ドルです。テネシー州は原産地基準州です。

テネシー州では、販売が売上税を免除されている場合を除き、通常、配送料に課税されます。

詳細と最新情報については、 テネシー州の経済的結びつきに関するガイダンス および テネシー州の税源.

テキサス州

ニューヨーク州と同様に、テキサス州のエコノミック・ネクサス基準は、過去500,000ヶ月間の売上高が12万ドルに設定されています。テキサス州は原産地基準州であり、地方税域も設けられています。

州内には多くの地方税地域があるため、販売者は単一の地方税率を利用することで、徴収と納付を効率化できます。テキサス州では、商品が売上税の対象外である場合を除き、配送料が課税されます。

詳しい情報については、 テキサス州の経済的結びつきに関するガイダンス および テキサス州の税源.

ユタ州

ユタ州では、遠隔販売業者は今年または前年度に売上高 100,000 万ドルまたは取引件数 200 件を達成すれば、経済的つながりの基準を満たすことになります。

これは原産地州であり、請求書に別個の項目として記載されている限り、配送料は課税されません。

詳しい情報については、 ユタ州の経済的結びつきに関するガイダンス および ユタ州の税金資源.

バーモント

バーモント州の経済連携の基準は、過去100,000ヶ月間の売上高が200万ドル、または取引件数が12件です。バーモント州は、仕向地調達型州です。

バーモント州では、売上税が免除される場合を除き、配送料が課税されます。事業で販売する商品がバーモント州で売上税が免除される場合、売上高に関わらず、州に売上税口座を登録する必要はありません。

詳しい情報については、 バーモント州の経済的結びつきに関するガイダンス および バーモント州の税金リソース.

バージニア州

バージニア州の経済的結びつきの基準は、年間売上高100,000万ドルまたは取引件数200件です。バージニア州は原産地基準州です。

バージニア州では、請求書に送料が別項目として記載されている場合、通常、送料には課税されません。手数料と送料は、請求書に別途記載されていない場合、または他の料金と合算されている場合に課税されます。

詳しい情報については、 バージニア州の経済的結びつきに関するガイダンス および バージニア州の税源.

ワシントン

ワシントン州の経済連携の基準は、当年度または前年度における売上高が100,000万ドルです。ワシントン州は仕向地調達州であり、遠隔地販売業者は簡素化売上税登録システムを通じて事業免許を申請できます。

ワシントン州では、食品、食品原料、処方薬など、消費税が免除される品目を除き、配送料に税金がかかります。

詳しい情報については、 ワシントンの経済的結びつきに関するガイダンス および ワシントンの税源.

ワシントンD.C.

ワシントンD.C.のエコノミックネクサス基準は、現在または前暦年の売上高が100,000万ドル、または取引件数が200件です。この基準には、遠隔販売者のウェブサイトで行われた販売とマーケットプレイスを通じた販売が含まれます。

ワシントン DC では、通常、送料と手数料が単一の品目として含まれている場合は課税されますが、別途記載されている送料または配送料は通常免除されます。

詳しい情報については、 ワシントンD.C.の経済的結びつきに関するガイダンス および ワシントンD.C.の税務リソース.

ウェストバージニア州

ウェストバージニア州の経済的ネクサス基準は、年間売上高100,000万ドルまたは取引件数200件です。この基準を満たさない遠隔販売業者は、州内で事業免許を取得する必要があります。ウェストバージニア州は仕向地調達型州であり、多くの地域で地方消費税が課せられます。

販売が消費税を免除されている場合を除き、州は配送に税金を課します。

詳しい情報については、 ウェストバージニア州の経済的結びつきに関するガイダンス および ウェストバージニア州の税源.

ウィスコンシン州

ウィスコンシン州の経済的結びつきの基準は、遠隔販売者の年間売上高が 100,000 万ドルです。

免税対象の商品の配送には消費税はかかりませんが、その他の商品の配送には課税されます。

詳しい情報については、 ウィスコンシン州の経済的結びつきに関するガイダンス および ウィスコンシン州の税金リソース.

ワイオミング州

ワイオミング州における経済的ネクサスの基準は、当年度または前年度における売上高100,000万ドル、または取引件数200件です。ワイオミング州は仕向地調達型州であるため、遠隔地で販売を行う販売業者は、ワイオミング州の顧客に販売するために事業免許を申請する必要があります。免許には有効期限がないため、事業を営んでいる限り販売を続けることができます。

ワイオミング州では、請求書に送料が別個の項目として記載されている場合、送料には課税されません。

詳しい情報については、 ワイオミング州の経済的結びつきに関するガイダンス および ワイオミング州の税制資源.

電子商取引における国際売上税

付加価値税（VAT）

最終販売時にのみ課税される米国の売上税とは異なり、付加価値税（VAT）は生産と流通のあらゆる段階で課税されます。サプライチェーン内の各企業は、以下の点に留意する必要があります。

• 材料や製品を購入する際にVATを支払う
• 製品を販売する際にVATを請求する
• 差異を政府に報告する

たとえば、英国で T シャツを販売する場合:

• サプライヤーから10ポンド＋2ポンドのVAT（20％）で購入します。
• 顧客に20ポンド＋4ポンドのVAT（20％）で販売します。
• 10ポンドの利益を手元に残し、2ポンドのVATを政府に納付します（徴収した4ポンドから支払った2ポンドを差し引いた金額）。

VAT率は地域によって異なります。各国が独自の税率を設定しています。

• 欧州連合 (EU): 利率は17%から27%の範囲です。
• イギリス： 20%
• オーストラリア： 一律10％（物品サービス税と呼ばれる）

国の売上基準額に達した場合、または VAT 課税国に在庫を保管している場合は、VAT に登録する必要があります。

国境を越えた課税に関する考慮事項

商品が国境を越える際、輸入関税が課せられます。これは、現地の企業を保護し、収益を生み出すために国が課す税金です。金額は以下の要因によって異なります。

• 製品の種類と分類
• 原産国
• 宣言された値
• 国家間の貿易協定

たとえば、革製のハンドバッグを米国からフランスに送る場合、販売価格が同じであっても、同じバッグを日本に送る場合とは異なる関税が発生する可能性があります。

各国には、輸入関税が課されない最低金額（デミニミス基準値）が設定されています。以下に例を示します。

• EU: 150ユーロ
• 英国：£135
• カナダ: 20カナダドル
• オーストラリア: 1,000オーストラリアドル

これらの金額を下回る注文は、通常、通関が早くなり、処理コストも低くなります。

これらの考慮事項を理解することで、コストのかかるミスを回避し、海外の顧客のリピート率を高めることができます。最初は複雑に思えるかもしれませんが、適切なツールとパートナーを活用することで、このプロセスの大部分を自動化できます。 Shopifyの管理対象マーケット ここで役立ちます。

Managed Marketsは、国際販売の複雑な計算を自動で処理します。VAT率、輸入関税、通貨換算をリアルタイムで計算し、お客様に正確なお支払い金額を提示します。配送時に予期せぬ手数料が発生することはありません。

このツールは、各国での売上状況を監視し、税務登録のしきい値に近づくとアラートを通知することで、現地の法律遵守を支援します。売上ごとに適切な税関申告書と税務書類を自動生成するため、事務処理にかかる時間を節約できます。さらに、通貨換算を管理し、現地通貨で価格を表示するため、世界中のお客様にローカルストアの利便性を提供します。

国際市場における義務

オンラインマーケットプレイスを通じて国際的に販売する場合 Amazon、eBay、Alibabaなど、様々なマーケットプレイスでは、それぞれ独自の税務義務が課せられます。これらの義務はマーケットプレイスや国によって異なりますが、コンプライアンス遵守のためには、これらを理解することが重要です。

現在、多くの国では、オンラインマーケットプレイスに対し、オンライン販売業者に対する税金の徴収と納税を義務付けています。ただし、これらの法律は地域によって異なります。

European Union

• マーケットプレイスは、150 ユーロ未満の売上に対して VAT を徴収して納付する必要があります。
• マーケットプレイスは、税務上の「みなしサプライヤー」とみなされます。
• 販売者は、自身の VAT 義務のために引き続き売上を追跡する必要があります。
• マーケットプレイスでの販売には特別なワンストップショップ (OSS) ルールが適用されます。

イギリス

• マーケットプレイスは海外の販売者のVATを処理します。
• 英国の倉庫に保管される商品には異なる規則が適用されます。
• 販売者は独自の VAT 記録を維持する必要があります。
• 135 ポンドを超える商品には特別な要件があります。

オーストラリア·ニュージーランド

• マーケットプレイスは低価値商品に対して GST を徴収する必要があります。
• 製品の種類ごとにプラットフォーム固有のルールが存在します。
• デジタル製品には別個の義務があります。
• マーケットプレイスプロバイダーが税金の徴収を処理します。

地域別の税務登録要件

どの地域に進出する場合でも、登録手続きは早めに開始してください。申請の処理には数週間、場合によっては数ヶ月かかることもあり、登録が完了する前に売上基準に達してしまうのは避けたいものです。

地域別の要件は次のとおりです。

欧州連合（EU）

• 遠隔販売のしきい値：EU諸国全体で10,000ユーロ
• 超過した場合は、 ワンストップショップ（OSS）システム

イギリス

• 85,000か月間の売上高が12ポンドを超える
• 英国の倉庫に在庫を保管する
• 135ポンド以上の商品を英国の消費者に直接販売する

オーストラリア

• 75,000オーストラリアドルのしきい値でGSTに登録する
• オーストラリア事業番号（ABN）が必要です

Japan

• 10万円以上の登録が必要
• 地方税務代理人が頻繁に必要となる

China

• 初回販売から登録が必要
• 州によって異なる要件
• 現地代表必須

Canada

• GST/HSTの30,000カナダドルのしきい値
• PSTに関する州固有の要件
• 非居住者の販売者に対する異なる規則

UAEとサウジアラビア

• 特定のしきい値でのVAT登録
• 義務的な税務代理人
• 特別な文書要件

💡 ヒント： 国際税務の要件は頻繁に変更されるため、新規市場に参入する際には最新の規則を確認することが不可欠です。複雑な登録については、現地の税務専門家との連携を検討してください。

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