כדי להגיש מיסי עסק עבור תאגיד או שותפות מסוג S, עליך לבחור את טופס ה-IRS הנכון (1120-S או 1065), לחשב את ההכנסה נטו והניכויים, להכין טפסי K-1 לכל בעלים ולהגיש דו"ח אלקטרוני עד למועד האחרון הנכון כדי להישאר עומדים בדרישות ולהימנע מקנסות.
מיסי חברות ושותפויות של S נראים מורכבים עד שמבינים שהעסק הוא בדרך כלל העברה דרך העסק והעבודה האמיתית היא להשיג רישומים נקיים, לבחור את הטופס הנכון ולהגיש טפסי K-1 מדויקים בזמן.
תשלום מיסים בעסקים הוא בין המשימות החשובות ביותר עבור אנשי עסקים. אם אתם מנהלים עסק כשותפות או תאגיד S, הכרת תהליך הגשת המיסים הללו יכולה להיות מועילה במניעת קנסות ובניצול כל זיכוי או ניכוי אפשריים.
מאמר זה דן בתהליך הגשת דוחות המס בעסק, במיוחד כאשר אתם מנהלים את העסק שלכם כשותפות או תאגיד S.
כשמדובר במס הכנסה פדרלי, ארגונים עסקיים מסוג "מעבר דרך" כוללים גם שותפויות וגם תאגידים מסוג S. ברוב המקרים, משמעות הדבר היא שהחברה פטורה מתשלום מס הכנסה פדרלי כישות. במקום זאת, כל הרווחים, ההפסדים, הזיכויים והניכויים מגיעים בסופו של דבר לקבצי המס האישיים של הבעלים.
למרות ששני ההסדרים כפופים למסי העברה, דרישות ההגשה שונות.
תאגיד S הוא תאגיד שבחר בטיפול מס מיוחד על ידי הגשת טופס 2553 לרשות המסים האמריקאית (IRS). העסק מגיש טופס 1120-S מדי שנה ומספק טפסי Schedule K-1 לבעלי המניות.
כל חברה שבה שני אנשים או ארגונים או יותר חולקים את הבעלות נקראת שותפות. על מנת שכל שותף ידווח על חלקו בהכנסה, בניכויים ובזיכויים, השותפות מגישה טופס 1065 ומפיצה טפסי Schedule K-1.
כדי להתחיל את תהליך מיסי החברה שלך
הגשת הטופס הופכת לקלה יותר וללא שגיאות עם הכנה נכונה.
לפני שתתחילו את החזרת הכספים, ודאו שיש לכם את המידע הבא:
שמירה על רישומים מדויקים לאורך כל השנה יכולה להקל הרבה יותר על הכנת דוחות המס ולהבטיח שכל ניכויי ההכנסה יטופלו כהלכה.
שלב 1: אישור סטטוס תאגיד S
אשרו שאתם תאגיד S על ידי מילוי טופס 2553. אם מעולם לא השתתפתם בבחירת מעמד תאגיד S, החברה שלכם עשויה להיות כפופה לחוקי מס חברות אחרים.
שלב 2: חשב את הכנסות והוצאות העסק
חברו את כל ההכנסות, ולאחר מכן הפחיתו את כל ההוצאות המותרות לניכוי לצורך השגת הכנסות התאגיד שלכם.
דוגמאות לניכויים כוללות:
בדוק את המסמכים בקפידה כדי לקבל את הזיכויים הדרושים שיפחיתו את ההכנסה החייבת במס של התאגיד שלך.
שלב 3: מלאו את טופס 1120-S
זהו דו"ח המס השנתי שממלאות תאגידים מסוג S.
הטופס כולל:
זה עוזר לרשות המסים האמריקאית (IRS) לדעת כיצד יש להקצות רווחים והפסדים לבעלי המניות.
שלב 4: הכנת לוח זמנים לכיתות K-1
כל בעל מניות מקבל טופס K-1 (טופס 1120-S). דוחות הטופס כוללים:
בעלי המניות מסתמכים על פרטים אלה בעת מילוי טפסי מס ההכנסה האישיים שלהם.
שלב 5: הגשת דו"ח המס
לאחר מילוי כל הטפסים הנדרשים, בדקו שוב את כל הערכים לדיוק לפני ההגשה, הגישו באופן אלקטרוני את טופס 1120-S לרשות המסים האמריקאית (IRS) עד המועד האחרון (בדרך כלל 15 במרץ או תאריך היעד המוארך אם הוגשה ארכה), ודאו שכל בעל מניות מקבל את טופס K-1 שלו, ושומרים עותקים מתאימים של כל המסמכים שהוגשו עבור רישומי העסק שלכם ומטרות תאימות.
שלב 1: חישוב ההכנסה נטו של השותפות
ראשית, יש לברר את ההכנסה הקבועה של השותפות על ידי חישוב ההכנסה נטו והניכויים המותרים של העסק באותה תקופת מס.
אלה יכללו:
שלב 2: מלאו את טופס 1065
שותפויות מגישות טופס 1065, דו"ח ארה"ב על הכנסות שותפות.
הטופס מספק פרטים על הנושאים הבאים:
שותפויות בדרך כלל אינן משלמות מס הכנסה פדרלי ישירות, אך עליהן עדיין להגיש טופס 1065.
שלב 3: הכנת טפסי לוח זמנים K-1
כל שותף מקבל טופס K-1 המדווח על חלקו בהכנסות השותפות, ניכויים וזיכויים.
שותפים משתמשים במידע המופיע בלו"ז K-1 כדי להגיש את דוחות מס ההכנסה האישיים שלהם.
שלב 4: הגשת הדוח
השותפות יכולה להגיש את הדוח באופן אלקטרוני לרשות המסים האמריקאית (IRS) לאחר מילוי טופס 1065 וכל הגשות Schedule K-1.
בהשוואה להגשה מודפסת, הגשה אלקטרונית מובילה לעיתים קרובות לעיבוד מהיר יותר ופחות שגיאות הגשה. שותפויות רבות משתמשות ב-TaxZerone כדי להכין ולהגיש טופס 1065 מקוון כדי להקל על ההגשה.
עבור מגישי דוחות לשנת הכספים, תאריך היעד הוא היום ה-15 של החודש השלישי לאחר תום שנת המס, ומועד ההארכה הוא ה- היום ה-15 של החודש התשיעי לאחר תום שנת המס (באמצעות טופס 7004).
| סוג עסק | טופס | מועד אחרון מקורי | תאריך יעד להארכה |
| S תאגיד | 1120-S | במרץ 15 | ספטמבר 15 |
| שותפות | 1065 | במרץ 15 | ספטמבר 15 |
הערה: אם המועד האחרון חל בסוף שבוע או בחג פדרלי, תאריך היעד יזוז ליום העסקים הבא.
בעלי עסקים רבים חווים לעיתים קרובות בעיות שעלולות להוביל לעיכובים בעיבוד ובהודעות מרשות המסים האמריקאית (IRS).
השגיאות הנפוצות ביותר כוללות:
כדי להימנע מבעיות אלו, יש לבדוק היטב את הדוחות לפני הגשתם.
כן. ישנם מגוון מבני מס שחברת LLC עשויה לאמץ.
מסיבות של מס הכנסה פדרלי, חברת LLC מרובת חברים נחשבת בדרך כלל לשותפות אלא אם כן החברה בוחרת אחרת.
כדי לבחור מס חברות S, חברת LLC מוסמכת חייבת להגיש את טופס 2553.
זוהי בחירה פופולרית בקרב בעלי חברות מכיוון שהיא מאפשרת להם לנצל הן את ההגנות של חברת אחריות מוגבלת (LLC) והן את הטבות המס המעבר של תאגיד S.
הכנסות, מבנה בעלות ויעדים אסטרטגיים - כולם משחקים תפקיד בקביעת ההחלטה האופטימלית.
חברות רבות בוחרות כיום להגיש את המסמכים שלהן באופן אלקטרוני.
יתרונות הגשה אלקטרונית
אתגרים של הגשת נייר
הגשה אלקטרונית יעילה יותר מבחינת זמן ומאמץ עבור רוב החברות.
הכנת דוחות מס לעסקים יכולה להיות משימה קשה. תהליך הגשה חלק יכול לחסוך זמן רב ולסייע במניעת טעויות נפוצות, החל מאיסוף מידע פיננסי ועד להגשת טופס 1120-S או טופס 1065.
מס-זרון מפשט את תהליך הכנת, סקירת והגשת דוחות מס עסקיים באופן אלקטרוני. עסקים יכולים להכין טפסי Schedule K-1, לאמת נתוני דו"ח לפני הגשתם, לעקוב אחר סטטוס ההגשה ולשלוח דוחות באופן אלקטרוני ל-IRS ממקום אחד.
אם אתם רוצים שיטה קלה יותר להתמודד עם אחריות הגשת המס העסקית שלכם, TaxZerone יכולה לעזור לכם לבצע את ההליך בצורה מדויקת יותר ועם יותר ביטחון.
אם אתם בעלי תאגיד או שותפות מסוג S, חשוב להבין כיצד להגיש את מס החברה כדי להבטיח עמידה בדרישות ולמנוע מלכודות אפשריות. ישויות מס מעבר-תור הן שתי ארגונים, אך יש להן דרישות הגשה, טפסים ודיווח שונות.
ניהול רישומים נכון, מילוי טפסי מס מדויקים, הפקת דוחות Schedule K-1, והקפדה על הגשתם בזמן יכולים להקל על בעלי עסקים את הגשת המס, כך שיוכלו להקדיש יותר זמן לצמיחה של העסק שלהם. ניתן לפשט עוד יותר את התהליך באמצעות פלטפורמת הגשה אלקטרונית כמו TaxZerone כדי להבטיח הגשה אלקטרונית נכונה ובזמן.
הטופס שתגישו תלוי בסוג הישות שלכם ובבחירת המס שלכם: תאגידים מסוג S מגישים את טופס 1120-S, בעוד ששותפויות ורוב חברות ה-LLC מרובות החברים מגישות את טופס 1065.
אם לישות שלך יש בחירה מאושרת לתאגיד S בטופס 2553 והיא עומדת בדרישות הסטטוס S, עליך להשתמש בטופס 1120-S; אם היא חייבת במס כשותפות, עליך להגיש את טופס 1065 ולהנפיק טפסי K-1 לשותפים במקום לבעלי המניות.
אם פספסתם את המועד האחרון להגשת טופס 1120-S או 1065, רשות המסים האמריקאית (IRS) עשויה לגבות קנסות, כולל חיובים לכל שותף או לכל בעל מניות, בהתבסס על איחור ההגשה.
הגשה בהקדם האפשרי, גם לאחר התאריך היעד, יכולה להגביל את החשיפה לקנסות, ובמקרים מסוימים ניתן לבקש הקלה בקנס אם יש לכם סיבה מוצדקת, לכן תמיד עדיף להגיש באיחור מאשר לא להגיש כלל.
רוב התאגידים והשותפויות של S אינן משלמות מס הכנסה פדרלי ברמת הישות משום שהן מטופלות כישויות עוברות דירה.
במקום זאת, העסק מגיש דוח מידע ומעביר הכנסה ופריטי מס אחרים לבעלים באמצעות לוח K-1, ובעלים אלה מדווחים ומשלמים מס על הכנסה זו בדוחות האישיים או התאגידיים שלהם.
כברירת מחדל, חברת LLC בעלת חבר יחיד היא ישות לא חוקית ומדווחת על פעילות עסקית בדוח האישי של הבעלים, בדרך כלל באמצעות לוח ג', ולא בטופס 1120-S או 1065.
עם זאת, אם חברת LLC בוחרת ביחס תאגידי ולאחר מכן עומדת בקריטריונים ובוחרת במעמד S, היא יכולה להגיש בקשה כחברה S ולהשתמש בטופס 1120-S ביחס בסגנון בעלי מניות למרות שיש רק בעלים אחד.
עבור רוב התאגידים והשותפויות של S, שימוש בפלטפורמת הגשה אלקטרונית משתלם משום שהוא חוסך זמן, מפחית שגיאות ידניות ומספק אישור מהיר יותר לכך ש-IRS קיבל את הדוח שלך.
פתרונות כמו TaxZerone מנחים אותך בתהליך הדוח שורה אחר שורה, עוזרים ליצור טפסי K-1 לכל בעלים ומספקים הוכחה אלקטרונית להגשה, מה שהופך את העמידה בדרישות לאמינה יותר מאשר הסתמכות על טפסי נייר.
